苏州新大陆精密科技股份有限公司（“新陆精密”）自成立以来始终专注于精密机加工、精密注塑和自动化领域，主要致力于为消费电子行业客户提供实现自动化生产、提高生产效率、生产良率和质量稳定性的精密工装治具、精密模具及制品和非标自动化设备，并依托在消费电子行业积累的技术和经验，逐步将业务拓展至智能家居、医疗行业、汽车行业和光伏行业。
报告期内，发行人主营业务收入主要包括键帽生产治具及装备、精密工装治具、精密模具及制品和非标自动化设备及配件，具体构成如下：公司主要产品为键帽生产治具及装备，是苹果公司及其产业链厂商键帽生产治具及装备的唯一供应商。自年以来，公司的键帽生产治具及装备服务了苹果公司全系列Macbook键盘以及妙控键盘和键盘式智能双面夹的键帽生产。苹果公司及其产业链厂商赫比集团、精元电脑、捷普集团、富联裕展等均与公司建立了稳定的合作关系。消费电子行业外，智能家居新锐品牌追觅科技、世界工业百强企业圣戈班集团等亦为公司客户。客户集中度较高
报告期内，公司前五大客户构成较为稳定，客户集中度较高，年、年、年和年1-9月，公司向前五大客户的销售收入占主营业务收入的比重分别为9.57%、97.6%、89.00%和90.87%。公司向单一客户销售额占公司销售总额比例均在50%以下，公司不存在依赖单一客户的情形。年1-9月、年公司对前五名客户的销售情况如下所示：控股股东、实际控制人
截至本招股说明书签署之日，许猛直接持有公司52.01%的股份，通过鑫陆成投资间接控制公司18.8%股份，通过鑫大陆投资间接控制公司4.48%股份，合计控制发行人74.87%的股份，为发行人的控股股东及实际控制人。发行前后公司股本变化如下：主要财务数据和财务指标发行人选择的具体上市标准：最近年净利润均为正，且最近年净利润累计不低于1.5亿元，最近一年净利润不低于6,万元，最近年经营活动产生的现金流量净额累计不低于1亿元或营业收入累计不低于10亿元。
募集资金运用公司首次公开发行股份总数不超过1,01万股且不低于本次公开发行后总股本的25%，拟融资5.60亿元，本次发行募集资金总额扣除发行费用后，将投资于精密模治具及注塑制品生产建设项目、研发设计中心建设项目以及补充流动资金，具体如下：苏州新大陆精密科技股份有限公司首次公开发行股票申请文件部分反馈意见年07月01日
1、关于深圳裕展。招股说明书披露，深圳裕展系工业富联孙公司、发行人报告期内主要客户，现持有公司4%股份。年5月，深圳裕展入股发行人，并曾与发行人签署对赌协议。请发行人说明：（1）深圳裕展入股发行人的原因、背景、经过，其入股价格的公允性；
（2）深圳裕展自年与发行人开始发生交易并于年成为发行人前五大客户之一的原因及合理性，是否与其年增资入股相关，深圳裕展成为发行人股东与客户是否属于一揽子安排，是否存在未披露的特殊利益安排；（）深圳裕展与发行人之间交易价格是否公允，是否存在利益输送情形。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。
2、关于历史沿革。招股书披露，发行人历史上经过多次增资和股权转让。请发行人说明：（1）历次增资、股权转让的原因及合理性、价格及定价依据，说明前后次增资或股权转让价格存在差异的原因及合理性；增资或股权转让价款支付、资金来源、税收缴纳等情况，是否存在利用低价转让规避税收缴纳义务的情形；历次增资、股权转让是否履行公司决策和有权机关核准程序，股权转让是否真实，历次股权变动是否存在纠纷或者潜在纠纷；
（2）杨云升年、年相关股权变动的背景及合理性；（）直接或间接持有发行人股份的员工取得股份的定价依据、资金来源；员工持股平台合伙人范围、选定依据及其在发行人的任职情况，出资资金来源，合伙人结构的变动情况，股权转让价格及其定价原则；
（4）发行人整体变更为股份公司是否涉及纳税义务，相关股东是否履行上述义务；
（5）发行人现有股东是否为适格股东，是否存在股权纠纷或潜在纠纷，与发行人主要客户和供应商、本次发行的中介机构及其项目组成员是否存在关联关系、亲属关系、委托持股、信托持股或其他可能输送不当利益的关系。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。、关于对赌协议。年5月，苏州汇思、海宁海睿、无锡毓立、深圳裕展等4名股东在投资公司时曾与发行人及其控股股东、实际控制人许猛以及其他股东签署《股权投资协议之补充协议》，约定业绩对赌、股份回购等特殊性条款。
请发行人：（1）说明是否已完整全面地披露目前所有对赌协议及清理情况，是否存在未披露的对赌协议或可能导致已清理对赌条款恢复效力的“抽屉协议”；（2）结合《首发业务若干问题解答》，说明发行人历史签署对赌协议及相关条款具体涉及的问题，发行人及协议各方采用何种方案清理对赌协议，相关方案实施后是否已有效清理对赌条款。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。
4、关于发行人子公司。根据申报材料，年5月18日，许猛、杨云升、王军宁、黄善良、戴兴泉共同出资在香港设立香港新大陆，设立时未办理发改委和商务部门的境外投资备案手续。年6月12日，许猛等人将其持有的香港新大陆全部股权以1元/股的价格转让给发行人，本次变股权变更未办理发改委和商务部门的境外投资备案手续。请发行人说明：（1）许猛等人出资设立香港新大陆的原因，设立后短时间内即转让给发行人的合理性；（2）香港新大陆设立及后续股权变动未履行相应审批备案程序，相关方是否可能受到行政处罚、是否构成重大违法行为；（）香港注销的原因及合理性，香港新大陆存续期间的合法合规性。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。
9、发行人报告期各期前5大客户营业收入合计为16,.7万元、11,.8万元、2,.4万元、9,.01万元，占主营业务收入比例分别为99.14%、9.57%、97.6%和92.52%；公司披露产品最终应用于苹果公司形成的收入占主营业务收入的比例分别为99.9%、92.17%、95.9%和88.90%，对苹果产业链存在一定依赖。请发行人说明：（1）说明主要客户的资信情况，包括但不限于注册资本、成立时间、所在地区、是否为新增客户、合作历史、业务拓展方式、销售产品类别与金额、结算方式、主要合同条款等情况；
（2）结合量价分析主要客户变化原因及对单个客户销售金额变化的原因，说明同类产品对不同客户的销售价格是否存在重大差异；（）公司产品最终应用于苹果公司的依据，是否需取得苹果公司的供应商认证或类似资格；请结合苹果公司、直接客户对供应商体系的管理机制，说明公司是否能够持续满足相关客户的要求，双方业务合作关系是否持续稳定。
（4）苹果公司、直接客户供应商体系中，如能取得，请说明与发行人产品存在直接竞争关系的其他供应商的具体情况，包括但不限于注册资本、销售产品类别与金额或在客户的市场份额等情况。（5）报告期内发行人供应商与客户重叠的商业合理性与具体交易情况，包括不限于交易对方、交易内容、交易金额及占比，说明与上述主体的交易价格和其他主体的对比情况，供应商与客户重叠、向同行业采购或销售是否为行业惯例，如具有重大影响应充分披露。请保荐机构、申报会计师对上述情况进行核查，并说明对发行人客户真实性的核查方法、范围、证据、结论。
19、关于员工社会保障。请发行人说明：（1）报告期内劳务派遣用工人数占用工总量超10%的原因及合理性，是否符合《劳务派遣暂行规定》，是否可能受到行政处罚，报告期内解决劳务派遣比例过高的具体措施；（2）办理社保和缴纳公积金的起始日期，报告期内各期未缴纳社保和公积金的人数、原因、金额，是否违反社保、公积金管理相关法律法规的规定，如足额缴纳对持续经营的影响，是否存在受到行政处罚的风险。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。转载请注明：http://www.xiaogou11.net/fxbsszl/14013.html
